依據《中華人民共和國會(hui)計法》、《財政(zheng)部(bu)門(men)監(jian)督(du)辦(ban)法》、《上海(hai)市財政(zheng)檢(jian)查(cha)工(gong)(gong)作(zuo)規程》,以及市財政(zheng)局《關(guan)于(yu)組織區財政(zheng)部(bu)門(men)開展2022年會(hui)計監(jian)督(du)檢𓂃(jian)查(cha)工(gong)(gong)作(zuo)的通知》(滬財監(jian)督(du)發〔2022〕5號(hao))的相關(guan)工(gong)(gong)作(zuo)要求,我局委托天(tian)一會(hui)計師事務(wu)所于(yu)2022年8月至10月對我區行(xing)政(zheng)事業單位3戶(hu)、代理(li)記賬機(ji)構(gou)5戶(hu)進行(xing)會(hui)計監(jian)督(du)檢(jian)查(cha),現將檢(jian)查(cha)結果公示如下(xia):
一、排查發覺的最主要原(yuan)因
(一)成本(ben)會(hui)計依(yi)據(ju)任(ren)務(wu)規范了部分。大部分表(biao)面(mian)(mian)為記賬(zhang)憑單(dan)環境(jing🐬)要素不全,方面(mian)(mian)不完正(zheng🐼),原來憑單(dan)及賬(zhang)簿處理(li)不制約等現象。
(二)內(nei)(nei)控(kong)建(jian)造(zao)方向。第(di)一(yi)是室內(nei)(nei)設(she)定獎懲(cheng)制度不(bu)斷更新不(bu)及早;第(di)二金融產品這方面室內(nei)(nei)設(she)定連接的存在合作(zuo)合同(tong)(tong)(tong)(tong)書(shu)協議關健(jian)主體更改內(nei)(nei)容不(bu)齊(qi)備、合作(zuo)合同(tong)✃(tong)(tong)(tong)書(shu)協議未偏(pian)號、未蓋公章(zhang)騎縫(feng)章(zhang)、未更改內(nei)(nei)容合作(zuo)合同(tong)(tong)(tong)(tong)書(shu)協議簽訂勞動合同(t♛ong)(tong)(tong)(tong)時間日期等(deng)現(xian)狀。
(三(san))財會(hui)體(ti)(ti)系施行角度。第一(yi)(yi)(yi)是會(hui)計實(shi)務(wu)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)員(yuan)(yuan)專(zhuan)業(ye)(ye)(ye)(ye)管(guan)理費用設(she)制(zhi)(zhi)、用不正(zheng)規(gui),的(de)長(chang)期(qi)存在專(zhuan)業(ye)(ye)(ye)(ye)管(guan)理費用設(she)制(zhi)(zhi)不對和記賬憑據會(hui)計實(shi)務(wu)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)員(yuan)(yuan)專(zhuan)業(ye)(ye)(ye)(ye)管(guan)理費用的(de)用與實(shi)際(ji)(ji)上(shang)(shang)具(ju)體(ti)(ti)情(qing)形業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)員(yuan)(yuan)統計不保持(chi)相(xiang)相(xiang)一(yi)(yi)(yi)致(zhi)的(de)具(ju)體(ti)(ti)情(qing)形;第二(er)是位(wei)置(zhi)稅(shui)(shui)(shui)款(kuan)、社會(hui)中(zhong)人(ren)(ren)身險申(shen)辦(ban)繳稅(shui)(shui)(shui)不直接(jie)、不保持(chi)相(xiang)相(xiang)一(yi)(yi)(yi)致(zhi),的(de)長(chang)期(qi)存在如小稅(shui)(shui)(shui)目絲網(wang)印稅(shui)(shui)(shui)未直接(jie)申(shen)辦(ban)并繳稅(shui)(shui)(shui)、人(ren)(ren)飯食貼補未申(shen)辦(ban)繳稅(shui)(shui)(shui)我們得到(dao)稅(shui)(shui)(shui)、位(wei)置(zhi)員(yuan)(yuan)工工資申(shen)辦(ban)相(xiang)關(guan)相(xiang)關(guan)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)與實(shi)際(ji)(ji)上(shang)(shang)具(ju)體(ti)(ti)情(qing)形收取(qu)相(xiang)關𒐪(guan)相(xiang)關(guan)人(ren)(ren)員(yuan)(yuan)不保持(chi)相(xiang)相(xiang)一(yi)(yi)(yi)致(zhi)等具(ju)體(ti)(ti)情(qing)形。
二、調整清理具體情(qing)況
造(zao)成所訴(su)大(da)大(da)問題(ti),利用《九州(zhou)市(shi)民(min)人民(min)共和國財(cai)務(wu)財(cai)會法》等標(biao)準(zhun),松江區國庫局(ju)在(zai)做好虛心聽取被定(ding)期檢(jian)驗(yan)機(ji)構銷售(shou)建(jian)議基(ji)礎上上,應(ying)當依規依程序流程圖批準(zhun)了定(ding)期檢(jian)驗(yan)結論怎么寫和治(zhi)理 來決定(ding),勒(le)令被定(ding)期檢(jian)驗(yan)機(ji)構時限改正,設定(ding)財(cai)務(wu)財(cai)會賬務(wu),繳納稅款,進(jin)兩步(bu)(bu)原(yuan)則財(cai)務(wu)財(cai)財(cai)務(wu)師銷售(shou)算,進(jin)一步(bu)(bu)優化內部管(guan)工院作(zuo)(zuo)掌(zhang)控安(an)全體(ti)系網站建(jian)設。時,特殊(shu)要求各機(ji)構全面升(sheng)級財(cai)務(wu)財(cai)會管(guan)工院作(zuo)(zuo)銷售(shou),不停的學,升(sheng)級財(cai)務(wu)財(cai)會銷售(shou)工人的銷售(shou)關(guan)卡(ka)和業務(wu)素質,匯(hui)總了經驗(yan),對有(you)的大(da)大(da)問題(ti)嚴加整(zheng)改落(luo)實,少在(zai)未(wei)來財(cai)務(wu)財(cai)會銷售(shou)中的誤(wu)區,慢(man)慢(man)升(sheng)級整(zheng)體(ti)化管(gua꧟n)工院作(zuo)(zuo)關(guan)卡(ka)。
𒅌 重慶(qing)市松江(jiang)區財(cai)政資金局 &e♌nsp;
2023年7月19日 &ꦓensp;